夏天不只是烧烤和打棒球的时候. 这也是考虑如何削减2023年营业税账单的好时机. 这里有4个小企业主可以考虑的规划点子, 假设现在的联邦 税 至少到2024年.
1. 建立税收优惠的退休计划
如果你的公司还没有退休计划，现在可能是时候冒险一试了. 目前的规定允许每年有大量的免赔供款. 例如, 如果你是自雇人士, 你可以为自己设立一个简化的雇员退休金计划. 然后，你可以贡献高达20%的净自雇收入, 捐款上限为66美元,你的2023年纳税年度是1000美元. 如果你受雇于自己的公司, 你最多可以拿出薪水的25%, 捐款上限为66美元,000.
除了标准退休计划外，其他小型企业退休计划的选择包括:
- 401 (k)计划,
- 固定收益养老金计划，以及
- 雇员储蓄激励匹配计划(SIMPLE)个人退休帐户.
最佳选择取决于你的具体情况. 例如，a 简单的爱尔兰共和军 如果你的营业收入不高，这是一个不错的选择吗. 如果你有足够的可自由支配的现金为退休而存起来, 非sep计划可能允许更高的免赔额.
重要的是: 在制定退休计划时, 注意你的公司是否有员工, 你可能得把它们盖起来, 太.
在许多情况下，你仍然可以建立一个计划，并为2022年做出可扣除的贡献. 设立税收优惠退休计划的一般截止日期, 比如SEP或401(k)计划, 您或您的商业实体是否希望作出首次可扣除供款的年度的申报表延期到期日.
例如, 如果您延长了2022年的个人纳税申报表，并经营独资企业或单一成员有限责任公司，这在联邦税中被视为独资企业, 到10月16日为止, 2023, 制定一项计划，并作出最初的免赔供款.
然而，有一个关键的例外. 为2022纳税年度做一个简单的个人退休账户供款, 你必须在10月1日前制定好计划, 2022. So, 简单个人退休账户是否有吸引力, 制定计划并在10月1日前作出初始捐款, 2023.
2. 充分利用折旧税优惠
现行的联邦所得税规定允许企业在当前纳税年度内投入使用的符合条件的资产在第一年进行大额折旧核销. 利用优惠的联邦所得税折旧规定, 考虑从现在到年底进行符合条件的资产收购.
以下是适用折旧规则的概述，以及它们可能为您的企业提供的规划机会:
第179条扣除. 适用于从2023年开始的纳税年度内投入使用的合格财产, 第一年允许的最大证券交易委员会. 179扣除1美元.1600万年. (参见“哪些购买符合证券交易委员会的资格”. 179年扣除?“正确的.)
证券交易委员会. 扣除额不能造成全部营业税损失, 如果在纳税年度有太多符合条件的房产投入使用，那么扣除额将逐步取消. 此外，证券交易委员会. 179扣除限制规则可能是棘手的，如果你拥有一个传递的商业实体的利益, 比如合伙, 在税务上被视为合伙企业的有限责任公司或S公司.
第一年奖金折旧. 适用于2023年投入使用的合格新旧物业, 第一年奖金折旧率为80%(2022年为100%). 在利用80%的第一年奖金折旧之前, 然而, 一般来说，你应该尽可能多地注销证券交易委员会. 179年扣除.
重型suv、皮卡和货车的折旧扣除. 优惠的联邦所得税折旧规则适用于50%以上用于商业用途的新旧重型车辆. 出于税收目的，这些车辆被认为是符合证券交易委员会规定的运输设备. 179项扣除和80%的第一年奖金折旧. 有资格获得这种优惠待遇, 车辆必须具有制造商的车辆总重量等级6以上,000磅.
汽车、轻型suv、轻型卡车和轻型货车的折旧扣除. 对于这些超过50%用于商业的车辆, 适用特殊豪华汽车折旧限制. 值得庆幸的是，限制并没有那么严格. 对于2023年投入使用的乘用车，豪华车折旧扣除额最高为:
- 如果申请奖金折旧，第一年为20,200美元(如果未申请奖金折旧，则为12,200美元)，
- 第二年19,500美元，
- 第三年的学费是11,700美元
- 第4年为6 960美元，此后直至车辆完全折旧为止.
对于2023年购买并投入使用的车辆, 12美元,豪华汽车第一年的折旧限额仅适用于价值61美元的车辆,000或更多. 如果第一年奖金折旧8美元,索赔000美元, 20美元,豪华汽车第一年的折旧限额仅适用于价格为69美元的车辆,000或更多.
3. 时间营业收入和税收节余扣除
如果你使用直通实体来经营你的业务, 你在公司的收入和扣除中所占的份额会转给你，并按你的个人税率征税. 传递实体包括:
- 独资企业,
- S公司,
- 有限责任公司,
- 合作伙伴关系.
假设没有立法改革, 明年的个人联邦所得税税率将与今年相同. 此外，可能会对利率区间的门槛进行重大的通胀调整.
如果你希望明年的税率保持不变或更低，那么将收入推迟到明年，同时将可抵扣支出加速到今年的传统策略是有意义的. 这种策略至少会将你2023年的部分税单推迟到2024年. 和, 经通货膨胀调整至2024年税率等级门槛, 递延收入的税率可能较低.
另一方面，如果你预计2024年的税率会更高，那就采取相反的方法. 这样，更多的收入将按今年较低的税率征税，而不是明年较高的税率.
4. 最大化QBI扣除
基于直通实体的合格营业收入(QBI)的扣除是《葡京会手机app下载》的关键要素. 在截至2025年的纳税年度，可扣除直通实体所有者QBI的最高20%. 此休息受以下限制:
- 在较高的营业收入水平，和
- 按业主应纳税所得额计算.
QBI扣除额只适用于个人, 包括直通实体所有者, 信托及遗产. 它还可以要求获得最高20%的合格房地产投资信托股息收入和20%的合格上市合伙企业收入.
因为QBI扣除的限制, 税务规划决策可能会增加或减少你的QBI扣除额. 例如, 申请大的第一年折旧扣除额可以减少QBI，降低你的QBI扣除额. 所以，如果你能从减税中受益，那么在进行税务规划时要小心. 您的税务顾问可以帮助您制定策略，为您提供最佳的整体税务结果.
哪些购买符合证券交易委员会资格. 179年扣除?
用于商业的大多数类型的个人财产和现成的软件成本都符合第179条的扣除条件. 这些扣除额也可用于主要用于提供住宿或与提供住宿有关的个人财产. 例子包括:
- 家具,
- 厨房电器、
- 割草机，还有
- 在住宿设施的生活区使用或与住宿设施(如旅馆)有关的其他设备, 汽车旅馆, 公寓, 宿舍, 或其他提供和出租住宿的设施.
这一中断也可以用于合格改进物业(QIP)的房地产支出。, 以年度最高津贴为限.
QIP是指在建筑物投入使用后对非住宅建筑物内部部分进行的任何改进. 然而, 扩建建筑物的费用, 任何电梯或自动扶梯, 或者建筑的内部结构框架被排除在外.
证券交易委员会.也可以要求扣除符合条件的屋顶支出, 暖通空调设备, 消防和报警系统, 非住宅房地产的安全系统. 资格, 这些项目必须在非住宅建筑投入使用后才能投入使用.
欲了解更多信息，请通过我们的 网上联络表格.
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